Zasady odliczania straty
Strata z lat poprzednich może być odliczana od dochodów z kapitałów pieniężnych w następnych latach. Obecnie przepisy przewidują m.in.:
- 1Odliczenie w kolejnych 5 latach podatkowych
- 2Tylko od dochodów z tej samej kategorii (np. zbycie akcji)
- 3Brak możliwości odliczenia straty od np. wynagrodzeń czy działalności
Jak to działa w praktyce?
Jeśli w jednym roku osiągnąłeś stratę, a w kolejnym dochód, możesz pomniejszyć ten dochód o stratę (w granicach przewidzianych przepisami). W zeznaniu PIT-38 wykazujesz odpowiednie kwoty. Kalkulator pokazuje dochody i straty z importowanych transakcji; ewentualne przeniesienie straty z poprzednich lat i wpis do zeznania musisz uwzględnić samodzielnie lub z pomocą doradcy.
Warto zaimportować pełną historię transakcji z lat, w których powstała strata. Daje to spójny obraz do obliczeń i ułatwia ewentualne rozliczenie straty w kolejnych latach.
A worked example of deducting a loss
Year 2024: a loss of 10 000 PLN. Year 2025: a gain of 25 000 PLN. Because the loss is under 5 million PLN you deduct all of it in a single year (Art. 9 ust. 3 pkt 2). Base: 25 000 − 10 000 = 15 000 PLN. Tax: 15 000 × 19% = 2 850 PLN instead of 4 750 PLN. Saved: 1 900 PLN.
Can I combine losses from different brokers?
Yes. Losses and gains from different brokers come together in one PIT-38: a loss at XTB plus a gain at Revolut is one combined result. BUT crypto losses (section E/F) do NOT combine with losses on shares (section C/D) — they are separate tax regimes.
ALWAYS file PIT-38, even in a year of nothing but losses. Without a filed return you lose the right to deduct that loss in later years.