Zasady odliczania straty
Strata z lat poprzednich może być odliczana od dochodów z kapitałów pieniężnych w następnych latach. Obecnie przepisy przewidują m.in.:
- 1Odliczenie w kolejnych 5 latach podatkowych
- 2Tylko od dochodów z tej samej kategorii (np. zbycie akcji)
- 3Brak możliwości odliczenia straty od np. wynagrodzeń czy działalności
Jak to działa w praktyce?
Jeśli w jednym roku osiągnąłeś stratę, a w kolejnym dochód, możesz pomniejszyć ten dochód o stratę (w granicach przewidzianych przepisami). W zeznaniu PIT-38 wykazujesz odpowiednie kwoty. Kalkulator pokazuje dochody i straty z importowanych transakcji; ewentualne przeniesienie straty z poprzednich lat i wpis do zeznania musisz uwzględnić samodzielnie lub z pomocą doradcy.
Warto zaimportować pełną historię transakcji z lat, w których powstała strata. Daje to spójny obraz do obliczeń i ułatwia ewentualne rozliczenie straty w kolejnych latach.
A worked example of deducting a loss
Year 2024: a loss of 10 000 PLN. Year 2025: a gain of 25 000 PLN. Because the loss is under 5 million PLN you deduct all of it in a single year (Art. 9 ust. 3 pkt 2). Base: 25 000 − 10 000 = 15 000 PLN. Tax: 15 000 × 19% = 2 850 PLN instead of 4 750 PLN. Saved: 1 900 PLN.
Can I combine losses from different brokers?
Yes. Losses and gains from different brokers come together in one PIT-38: a loss at XTB plus a gain at Revolut is one combined result. BUT crypto losses (section E/F) do NOT combine with losses on shares (section C/D) — they are separate tax regimes.
ALWAYS file PIT-38, even in a year of nothing but losses — it is an obligation (art. 45 ust. 1a pkt 1), and the return for the loss year is the basis for deducting that loss later. Without it the tax office can challenge the deduction.