Dlaczego Binance wymaga PIT-38?
Odpłatne zbycie kryptowalut z Binance — wymianę na złotówki lub inną walutę tradycyjną, na towar lub usługę i zapłatę kryptowalutą — rozliczasz w PIT-38, w osobnej części dla walut wirtualnych, stawką 19% (art. 30b ust. 1a ustawy o PIT). Wymiana jednej kryptowaluty na inną nie jest zbyciem (art. 17 ust. 1f).
PIT-38 to zeznanie roczne dla dochodów ze sprzedaży akcji, ETF-ów, obligacji, instrumentów pochodnych i kryptowalut (art. 30b ustawy o PIT); stawka wynosi 19% (tzw. podatek Belki). Dywidendy i odsetki z zagranicy wpisujesz w części G tego zeznania. Dywidend od polskich spółek, od których płatnik pobrał podatek, nie wykazujesz.
Ważne: Nie znaleźliśmy przepisu ani interpretacji, które rozstrzygają, czy dochód z kryptowalut z zagranicznej giełdy trzeba wykazać w PIT-ZG i jakie państwo w nim wpisać. Nasz kalkulator dodaje kryptowaluty do PIT-ZG tylko wtedy, gdy sam wskażesz państwo. Jeśli za granicą nie pobrano podatku, podatek do zapłaty w Polsce jest taki sam w obu przypadkach.Przeczytaj przewodnik PIT-ZG →
Jak wyeksportować dane z Binance?
Aby rozliczyć PIT-38, musisz wyeksportować pełną historię transakcji z Binance za cały rok podatkowy.
Krok po kroku:
- 1Zaloguj się na swoje konto Binance. Z górnego menu wybierz "Trade", a następnie "Asset History" (Historia aktywów).
- 2W sekcji Orders → Asset History możesz przeglądać historię transakcji. Do pobrania pełnego raportu przejdź do "Data Download Center".
- 3W panelu Account wybierz "Generate All Statements" lub wejdź bezpośrednio w Data Download Center z menu profilu.
- 4W Data Download Center wybierz typ danych: "Spot Trade History" (zalecany) lub "Spot Order History" albo "Transaction History".
- 5Ustaw Time Range na "Customize" i wybierz pełny rok podatkowy (od 1 stycznia do 31 grudnia).
- 6Jako format pliku wybierz Excel (.xlsx).
- 7Kliknij "Generate". Po wygenerowaniu raportu kliknij "Download" i zapisz plik na komputerze.
Wskazówka: Przy kryptowalutach nie ma FIFO: wydatki na zakup odliczasz w roku, w którym je poniosłeś (art. 22 ust. 14–16 ustawy o PIT). Eksportuj pełny rok podatkowy; nadwyżkę kosztów z poprzedniego roku weź z poprzedniego PIT-38.
Jak obliczyć podatek PIT-38 dla Binance?
Obliczenie podatku PIT-38 składa się z kilku kroków:
- 1Zaimportuj plik z Binance: Użyj naszego kalkulatora, aby zaimportować wyeksportowany plik.
- 2System automatycznie: Przeliczy kwoty na PLN po kursach NBP, zsumuje przychody i wydatki na zakup kryptowalut z całego roku — bez FIFO — i obliczy podatek.
- 3Otrzymasz zestawienie: Gotowe do przepisania do formularza PIT-38.
Użyj naszego kalkulatora
Nasz kalkulator automatycznie wykonuje wszystkie obliczenia za Ciebie. Wystarczy zaimportować plik z Binance.
Rozpocznij obliczeniaJak wypełnić formularz PIT-38?
Wypełnienie formularza PIT-38 z danymi z Binance:
- 1Złóż PIT-38 w Twój e-PIT (e-Urząd Skarbowy) albo przez e-Deklaracje.
- 2Wpisz dane osobowe i rok podatkowy.
- 3Wpisz przychody i koszty z zestawienia wygenerowanego przez kalkulator.
- 4Oblicz podatek (19% od dochodu).
Pamiętaj: Nie znaleźliśmy przepisu ani interpretacji, które rozstrzygają, czy dochód z kryptowalut z zagranicznej giełdy trzeba wykazać w PIT-ZG i jakie państwo w nim wpisać. Nasz kalkulator dodaje kryptowaluty do PIT-ZG tylko wtedy, gdy sam wskażesz państwo. Jeśli za granicą nie pobrano podatku, podatek do zapłaty w Polsce jest taki sam w obu przypadkach.
Najczęściej zadawane pytania
Czy muszę rozliczać wszystkie transakcje z Binance?
Nie wszystkie. W PIT-38, w części dla walut wirtualnych, wykazujesz każdą wymianę kryptowaluty z Binance na złotówki lub inną walutę tradycyjną, na towar lub usługę i każdą zapłatę kryptowalutą, a także wszystkie wydatki na zakup kryptowalut — również w roku, w którym nic nie sprzedałeś (art. 30b ust. 6a). Wymiana jednej kryptowaluty na inną nie jest przychodem (art. 17 ust. 1f). Straty z kryptowalut nie odliczasz w kolejnych latach tak jak straty z akcji (art. 9 ust. 3a pkt 2): nadwyżka kosztów nad przychodem przechodzi do kosztów następnego roku (art. 22 ust. 16).
Czy prowizje Binance są odliczalne?
Częściowo. Prowizje przy kupnie kryptowalut za złotówki lub inną walutę tradycyjną i przy ich sprzedaży są kosztem (art. 22 ust. 14 ustawy o PIT). Opłaty za wymianę jednej kryptowaluty na inną kosztem nie są (art. 23 ust. 1 pkt 38d).
Powiązane przewodniki
Gotowy do rozliczenia PIT-38 z Binance?
Użyj naszego kalkulatora, aby automatycznie obliczyć podatek. Wystarczy zaimportować plik z Binance — system przeliczy waluty po kursach NBP, zsumuje przychody i wydatki na zakup kryptowalut z całego roku i wygeneruje zestawienie gotowe do przepisania do PIT-38.
Do 50 transakcji bezpłatnie • Bez karty płatniczej