Kalkulator Podatku od Kryptowalut

Podatek od kryptowalut w PIT-38

Kryptowaluty w Polsce są traktowane jako waluty wirtualne i rozliczane w PIT-38 stawką 19%. Koszty nabycia rozlicza się odrębnie od przychodu (art. 22 ust. 14-16 ustawy o PIT) — metoda FIFO charakterystyczna dla akcji nie obowiązuje. Przychód powstaje przy zamianie na prawny środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna. Rozliczenie wymaga kompletnej historii transakcji — kalkulator obsługuje import z popularnych giełd.

Jak rozliczyć kryptowaluty w PIT-38?

Sprzedaż waluty wirtualnej za prawny środek płatniczy (np. BTC za PLN) generuje przychód podlegający 19% PIT-38. Wymiana waluty wirtualnej na inną walutę wirtualną (np. BTC na ETH) nie stanowi odpłatnego zbycia w rozumieniu art. 17 ust. 1f ustawy o PIT — nie powstaje z tego tytułu przychód. Definicja waluty wirtualnej: art. 2 ust. 2 pkt 26 ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (z odesłania w art. 17 ust. 1g). Kryptowaluty mają osobną sekcję E/F w PIT-38 (nie sekcję C/D jak akcje). Jeśli koszty przewyższają przychody, nadwyżka przenosi się jako koszty nieodliczone (art. 22 ust. 14-16) — to inny mechanizm niż strata z akcji.

Import z giełd kryptowalut

• •Binance — eksport CSV z historii transakcji
• •Coinbase — raport transakcji CSV
• •Revolut Crypto — raport z aplikacji mobilnej
• •Uniwersalny import CSV — dla innych giełd (format: data, typ, ilość, cena, waluta)

Sekcja E/F w PIT-38 — pola dla kryptowalut

Kryptowaluty mają dedykowaną sekcję w PIT-38:

Częste błędy w rozliczeniu krypto

• !Mylne traktowanie wymiany krypto-krypto jako zdarzenia podatkowego — zgodnie z art. 17 ust. 1f nie powstaje wówczas przychód
• !Mylenie kosztów nieodliczonych (art. 22) ze stratą z lat ubiegłych (art. 9) — to różne mechanizmy
• !Łączenie strat z krypto i akcji — to osobne sekcje (E/F vs C/D)
• !Brak uwzględnienia prowizji giełdowych jako kosztu uzyskania przychodu

Najczęściej zadawane pytania

• Czy kryptowaluty są opodatkowane w Polsce?

  Tak. Kryptowaluty są traktowane jako waluty wirtualne. Zyski podlegają PIT-38 stawką 19%. Koszty nabycia rozlicza się odrębnie zgodnie z art. 22 ust. 14-16 ustawy o PIT — metoda FIFO charakterystyczna dla akcji nie obowiązuje.

• Czy kalkulator obsługuje wiele giełd?

  Tak. Zaimportuj historię z Binance, Coinbase, Kraken i innych. System zastosuje FIFO i wygeneruje zestawienie do PIT-38.

• Czy wymiana krypto na krypto jest opodatkowana?

  Nie. Wymiana jednej waluty wirtualnej na inną (np. BTC na ETH) nie stanowi odpłatnego zbycia w rozumieniu art. 17 ust. 1f ustawy o PIT — nie powstaje z tego tytułu przychód podlegający opodatkowaniu. Przychód powstaje dopiero przy zamianie na prawny środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna.

• Jak działają koszty nieodliczone (Art. 22 ust. 14-16)?

  Jeśli w danym roku koszty krypto przekraczają przychody, nadwyżka kosztów przenosi się na następne lata jako 'koszty nieodliczone'. To inny mechanizm niż strata z akcji (Art. 9 ust. 3). Koszty nieodliczone nie wygasają po 5 latach.

• Czy straty z krypto można odliczyć od zysków z akcji?

  NIE. Kryptowaluty mają osobną sekcję w PIT-38 (E/F), a akcje osobną (C/D). Koszty nieodliczone z krypto można wykorzystać tylko przeciw przyszłym zyskom z krypto.

• Z jakich giełd mogę importować dane?

  Obsługujemy import CSV z Binance, Coinbase i Revolut Crypto. Jeśli Twoja giełda nie jest na liście, możesz użyć uniwersalnego importu CSV.