Заполнение PIT-38 в Twój e-PIT — пошагово
Практическая инструкция заполнения формы PIT-38 в системе Twój e-PIT (e-Urząd Skarbowy) — со скриншотами каждого шага, маппингом полей и подсказками для инвесторов.
Обновлено: апрель 2026 (налоговый год 2025)Чтобы заполнить PIT-38 в Twój e-PIT, войдите в e-Urząd Skarbowy, выберите форму PIT-38, установите ставку 19%, впишите доходы и расходы в раздел C, добавьте дивиденды в раздел G (если есть), приложите PIT/ZG для иностранных доходов и отправьте декларацию до 30 апреля.
Перед началом — что подготовить
- 1Profil Zaufany, e-dowód или приложение mObywatel — для входа на podatki.gov.pl. Если у вас нет Profil Zaufany, его создание займёт 1–2 дня.
- 2Готовая сводка из калькулятора с суммами доходов, расходов и налога. Для заполнения PIT-38 нужны конкретные числа — наш калькулятор генерирует их автоматически после импорта файлов от брокера.
- 3PIT-8C от польского брокера (если есть). Если вы получили PIT-8C, система e-PIT может иметь предзаполненные поля — сложите их с данными из калькулятора.
- 4Сводка PIT/ZG с разбивкой по странам, если вы торговали через иностранного брокера (напр. Interactive Brokers, Degiro, Revolut).
- 5PIT-38 за прошлый год, если есть убытки для переноса — понадобится сумма невычтенного убытка.
- 6Весь процесс займёт около 15–20 минут, если суммы подготовлены. Без подготовки — до часа.
Вход и навигация
- 1
Войдите в e-Urząd Skarbowy
Перейдите на podatki.gov.pl и выберите Twój e-PIT. Войдите с помощью Profil Zaufany, e-dowód или данных из прошлогодней декларации (сумма дохода из предыдущего PIT).
Рекомендуем использовать компьютер — интерфейс e-Urzędu на телефоне может быть неудобным для сложных форм.
- 2
Выберите Złóż PIT-38
На странице Złóż PIT найдите секцию Twój e-PIT-38 za rok 2025 и нажмите кнопку Złóż PIT-38. Если система показывает сообщение об отсутствии PIT-8C — это нормально для иностранных брокеров.
Заполнение формы
- 3
Установите ставку налога на ценные бумаги (19%)
На экране сводки Twój e-PIT-38 найдите строку Stawka podatku - zbycie papierów wartościowych. Нажмите Edytuj, введите 19 и нажмите Zatwierdź.
- 4
Установите ставку налога на криптовалюты (19%)
Не относится к вам? Если вы не торговали криптовалютами в 2025 году, можете пропустить этот шаг — перейдите к шагу 5.
В той же сводке найдите строку Stawka podatku - zbycie walut wirtualnych. Нажмите Edytuj, введите 19 и нажмите Zatwierdź.
- 5
Добавьте доходы и расходы
В секции Dochód нажмите + Dodaj. На следующем экране, в секции Inne przychody, w tym uzyskane za granicą oraz odpłatne zbycie walut wirtualnych art. 30B ust. 1A ustawy, нажмите + Dodaj ещё раз.
- 6
Заполните поля доходов и расходов
Перенесите значения из сводки калькулятора (секция Сводка PIT-38) в соответствующие поля формы.
Pozycja PIT-38 Opis pola Źródło danych Поз. 22 (PIT-38) C.22 Доход Доход от продажи ценных бумаг Поз. 23 (PIT-38) C.23 Расходы Расходы на получение дохода — стоимость покупки (FIFO) + комиссии Поз. 36 (PIT-38) E.36 Доход крипто Доход от продажи виртуальных валют Поз. 37 (PIT-38) E.37 Расходы крипто Расходы, понесённые в текущем налоговом году Поз. 38 (PIT-38) E.38 Расходы прошлых лет Расходы, понесённые в предыдущих годах и не вычтенные ранее Если калькулятор показывает секцию PIT/ZG со списком стран, поставьте галочку Przychody uzyskane za granicą внизу формы. Не ставьте, если торговали исключительно через польского брокера.
- 7
Заполните приложение PIT/ZG (иностранные доходы)
Не относится к вам? Если все транзакции были через польского брокера (напр. XTB, mBank eMakler) — пропустите этот шаг.
После установки галочки иностранных доходов откроется форма PIT/ZG. Для каждой страны, где вы получили доход (не убыток), заполните соответствующие поля. Отметьте тип дохода: Inne przychody, w tym uzyskane za granicą (для акций/ETF) и/или Odpłatne zbycie walut wirtualnych (для крипто). Заполните: Поз. 6 (страна), Поз. 29 (иностранный доход от акций/ETF) и Поз. 31 (доход от крипто). Поля налога (Поз. 30 и 32) оставьте 0,00 PLN. Для нескольких стран нажмите + Dodaj dochód и повторите. Нажмите Zatwierdź.
Калькулятор указывает, какие страны требуют записи в PIT/ZG, а какие пропустить. Перенесите значения из колонок Поз. 6, Поз. 29 и Поз. 31 сводки калькулятора.
- 8
Добавьте налог на иностранные дивиденды (Поз. 47–48)
Не относится к вам? Если вы не получали иностранных дивидендов в 2025 году — пропустите этот шаг и перейдите к шагу 9.
Вернитесь к главному экрану дохода. Найдите секцию Zryczałtowany podatek od przychodów (dochodów), w tym uzyskanych poza granicami Polski и нажмите + Dodaj. Заполните два поля: Поз. 47 — рассчитанный налог на иностранные дивиденды (значение из калькулятора, строка G.47) и Поз. 48 — налог, уплаченный за рубежом от дивидендов (строка G.48). Нажмите Zatwierdź.
- 9
Вычтите убытки прошлых лет
Не относится к вам? Если у вас нет убытков из предыдущих налоговых лет — пропустите этот шаг.
Найдите секцию Straty z lat ubiegłych и нажмите + Dodaj. Введите сумму убытка для вычета в текущем году. Убыток можно вычитать в течение 5 лет — до 50% ежегодно или единоразово до 5 000 000 PLN. Сумма вычета не может превышать доход, указанный в форме. Нажмите Zatwierdź.
Проверка и отправка
- 10
Вернитесь к сводке
Прокрутите страницу вверх и нажмите кнопку Powrót. Система отобразит сводку PIT-38 с рассчитанной суммой налога. - 11
Проверьте данные и отправьте декларацию
Убедитесь, что сумма налога совпадает со сводкой из калькулятора. Если всё верно, нажмите Akceptuj i wyślij. Декларация будет подписана профилем доверия и отправлена в налоговую. Также можно нажать Podgląd для просмотра или Zapisz zmiany для возвращения позже.Вы получите Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) — сохраните его как подтверждение подачи. Если обнаружите ошибку после отправки, можно подать корректировку через ту же систему до 30 апреля.
После подачи декларации
После отправки PIT-38 вы получите Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) — сохраните или распечатайте его как доказательство своевременной подачи. UPO найдёте в секции Historia deklaracji в e-Urzędzie Skarbowym. Если по форме есть сумма к уплате, переведите её на индивидуальный микросчёт (IRA) до 30 апреля. Если обнаружите ошибку — подайте корректировку через ту же систему Twój e-PIT. Перейдите в Historia deklaracji, выберите PIT-38 и нажмите Złóż korektę. До 30 апреля никаких санкций за корректировку нет.
Маппинг: калькулятор → PIT-38
Таблица ниже показывает, откуда взять каждое значение для формы PIT-38. Если вы пользуетесь нашим калькулятором, эти суммы находятся в секции Сводка PIT-38 после импорта транзакций.
| Pozycja PIT-38 | Nazwa pola | Skąd wziąć wartość |
|---|---|---|
| C.22 | Przychód ze sprzedaży | Podsumowanie PIT-38 → Przychód |
| C.23 | Koszty uzyskania przychodu | Podsumowanie PIT-38 → Koszty (FIFO + prowizje) |
| E.36 | Przychód z kryptowalut | Podsumowanie PIT-38 → Przychód krypto |
| E.37 | Koszty krypto (bieżący rok) | Podsumowanie PIT-38 → Koszty krypto |
| E.38 | Koszty krypto (lata ubiegłe) | Podsumowanie PIT-38 → Koszty nieodliczone |
| G.47 | Podatek od dywidend zagranicznych | Podsumowanie PIT-38 → Podatek zryczałtowany G.47 |
| G.48 | WHT zapłacony za granicą | Podsumowanie PIT-38 → Podatek zagraniczny G.48 |
| PIT/ZG Poz. 6 | Kraj uzyskania dochodu | Zestawienie PIT/ZG → kolumna Kraj |
| PIT/ZG Poz. 29 | Dochód zagraniczny (akcje/ETF) | Zestawienie PIT/ZG → kolumna Poz. 29 |
| PIT/ZG Poz. 31 | Dochód zagraniczny (krypto) | Zestawienie PIT/ZG → kolumna Poz. 31 |
Pola formularza PIT-38 — co wpisać i skąd
Poniżej lista najważniejszych pól PIT-38 z objaśnieniami. Kalkulator automatycznie wypełnia wszystkie te pola na podstawie zaimportowanych transakcji.
| Поле | Название | Описание |
|---|---|---|
| C.20 | Przychód — wiersz „Z PIT-8C" | Auto-wypełniane w e-PIT przez urząd na podstawie PIT-8C od polskiego brokera (XTB, mBank eMakler, PKO itd.) |
| C.21 | Koszty — wiersz „Z PIT-8C" | Auto-wypełniane w e-PIT. Koszty zakupu + prowizje maklerskie z PIT-8C. |
| C.22 | Przychód — wiersz „Inne przychody, w tym uzyskane za granicą" | Tutaj wpisujesz kwoty z zagranicznych brokerów (IBKR, Revolut, Degiro, Trading 212 itp.) z raportu naszego kalkulatora |
| C.23 | Koszty — wiersz „Inne przychody" | FIFO-matched koszty zakupu + prowizje + MARGIN_COST (Art. 22 ust. 1). Z raportu kalkulatora. |
| C.26 | Razem Przychód | Suma wierszy C.20 + C.22 + C.24. Liczy się automatycznie |
| C.27 | Razem Koszty | Suma wierszy C.21 + C.23 + C.25. Liczy się automatycznie |
| C.28 | Dochód | C.26 minus C.27, jeśli dodatni. Liczy się automatycznie |
| C.29 | Strata | Jeśli C.27 > C.26. Liczy się automatycznie |
| C.30 | Strata z lat ubiegłych do odliczenia | Tylko jeśli masz stratę z poprzednich lat (max 5 lat wstecz, max 50% straty za dany rok — Art. 9 ust. 3) |
| D.31 | Podstawa opodatkowania | C.28 minus C.30, zaokrąglona do pełnych złotych. Liczy się automatycznie |
| D.32 | Stawka podatku | 19% (art. 30b ust. 1 ustawy) |
| D.33 | Podatek obliczony | D.31 × 19%. Liczy się automatycznie |
| D.34 | Podatek zapłacony za granicą | Art. 30b ust. 5a i 5b — z raportu kalkulatora (dla samych akcji zwykle 0) |
| D.35 | Podatek należny | D.33 minus D.34, zaokrąglony do pełnych złotych. Liczy się automatycznie |
| E.36 | Przychód krypto | Ze sprzedaży walut wirtualnych (art. 30b ust. 1a) |
| E.37 | Koszty krypto bieżącego roku | Koszty uzyskania poniesione w 2025 |
| E.38 | Koszty krypto z lat ubiegłych | Niepotrącone w poprzednim roku (Art. 22 ust. 14-16) |
| E.40 | Koszty krypto nieodliczone | Do przeniesienia na następne lata |
| G.47 | Zryczałtowany podatek od dywidend zagranicznych | 19% × suma dywidend brutto (art. 30a ust. 1 pkt 1-5). To PODATEK, nie kwota dywidend! |
| G.48 | Podatek zapłacony za granicą (WHT) | Pobrany przez brokera za granicą. Max wartość Poz. 47 (nie więcej niż 15% zwykle) |
| G.49 | Różnica (podatek do zapłaty w PL) | G.47 minus G.48, zaokrąglona do pełnych złotych. Liczy się automatycznie |
Частые вопросы о заполнении PIT-38 в e-PIT
Можно ли заполнить PIT-38 через систему Twój e-PIT?▾
В какой валюте вписывать суммы в PIT-38?▾
Купил акции в 2024, продал в 2025 — в каком PIT-38 указывать?▾
Нужно ли декларировать иностранные дивиденды в PIT-38?▾
Что если я допущу ошибку — можно подать корректировку?▾
Криптовалюты декларируются в том же PIT-38?▾
Я не подал PIT-38 в прошлом году — что теперь?▾
Инструкции для популярных брокеров
Если вы отчитываетесь по акциям или ETF у популярных брокеров, начните со специальной страницы с импортом и расчётом.
Калькулятор PIT-38
Используйте наш калькулятор, чтобы сгенерировать сводку, готовую для переноса в форму. Импорт от брокеров, FIFO, курсы NBP.
Открыть калькулятор PIT-38Do 50 transakcji bezpłatnie • Bez karty płatniczej • Bez rejestracji
Данная инструкция носит информационный характер и не является налоговой консультацией. При сомнениях обратитесь к квалифицированному налоговому консультанту (doradca podatkowy).