Калькулятор налога на криптовалюты

Рассчитайте налог на криптовалюты. Импорт из Binance, Bybit, Coinbase и Revolut – пересчёт в PLN по курсам NBP, расходы согласно art. 22 ust. 14–16 и сводка для PIT-38.

Рассчитать налог на криптовалюты

Поддержка нескольких бирж

Зарегистрироваться бесплатно

Полные расчёты после импорта файлов в Импорт.

Налог на криптовалюты в PIT-38

Криптовалюты в Польше рассматриваются как виртуальные валюты и декларируются в PIT-38 по ставке 19%. Расходы на приобретение учитываются отдельно от дохода (art. 22 ust. 14-16 ustawy o PIT) — метод FIFO, характерный для акций, не применяется. Доход возникает при обмене на законное платёжное средство, товар, услугу или имущественное право, отличное от виртуальной валюты. Для расчёта нужна полная история операций — калькулятор поддерживает импорт с популярных бирж.

Как задекларировать криптовалюты в PIT-38?

Продажа виртуальной валюты за законное платёжное средство (например, BTC за PLN) приносит доход, который вы указываете в части E PIT-38; налог 19% вы платите с прибыли, то есть с превышения дохода над расходами. Обмен виртуальной валюты на другую виртуальную валюту (например, BTC на ETH) не является возмездным отчуждением в понимании art. 17 ust. 1f ustawy o PIT — доход по этому основанию не возникает. Определение виртуальной валюты: art. 2 ust. 2 pkt 26 закона от 1 марта 2018 г. о противодействии отмыванию денег (по отсылке в art. 17 ust. 1g). Для криптовалют в PIT-38 предусмотрена отдельная секция E/F (а не секция C/D, как для акций). Если расходы превышают доходы, превышение переносится как невычтенные расходы (art. 22 ust. 14-16) — это другой механизм, чем убыток по акциям.

Импорт с криптобирж

•Binance — экспорт истории операций (CSV или XLSX)
•Bybit — экспорт истории операций (CSV)
•Coinbase — отчёт об операциях в CSV
•Revolut Crypto — отчёт из мобильного приложения
•Универсальный импорт CSV — для других бирж (формат: дата, тип, количество, цена, валюта)

Секция E/F в PIT-38 — поля для криптовалют

Для криптовалют в PIT-38 предусмотрена отдельная секция:

E.36	Доход от продажи криптовалют
E.37	Расходы на получение дохода, понесённые в налоговом году
E.38	Расходы, понесённые в прошлых годах и не вычтенные
E.39	Прибыль (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невычтенные расходы для переноса на следующие годы
F.41	База для исчисления налога на криптовалюты (сумма из poz. 39 после округления)
F.42	Ставка налога (19%)
F.43	Налог с прибыли от криптовалют
F.44	Налог, уплаченный за границей (art. 30b ust. 5e i 5f)
F.45	Налог к уплате

Частые ошибки при декларировании крипто

!Ошибочное отнесение обмена крипто на крипто к налогооблагаемым событиям — согласно art. 17 ust. 1f доход в этом случае не возникает
!Путаница между невычтенными расходами (art. 22) и убытком прошлых лет (art. 9) — это разные механизмы
!Объединение убытков от крипто и акций — это разные секции (E/F vs C/D)
!Неучёт биржевых комиссий как расходов на получение дохода

Часто задаваемые вопросы

Облагаются ли криптовалюты налогом в Польше?
Да. Криптовалюты рассматриваются как виртуальные валюты. Прибыль облагается в PIT-38 по ставке 19%. Расходы на приобретение учитываются отдельно в соответствии с art. 22 ust. 14-16 ustawy o PIT — метод FIFO, характерный для акций, не применяется.
Поддерживает ли калькулятор несколько бирж?
Да. Импортируйте историю из Binance, Bybit, Coinbase и Revolut, а с других бирж – через универсальный импорт CSV. Система объединит данные из всех файлов и подготовит сводку для части E/F PIT-38.
Облагается ли налогом обмен крипто на крипто?
Нет. Обмен одной виртуальной валюты на другую (например, BTC на ETH) не является возмездным отчуждением в понимании art. 17 ust. 1f ustawy o PIT — облагаемый доход по этому основанию не возникает. Доход возникает только при обмене на законное платёжное средство, товар, услугу или имущественное право, отличное от виртуальной валюты.
Как работают невычтенные расходы (art. 22 ust. 14-16)?
Если в данном году расходы на крипто превышают доходы, превышение расходов переносится на следующие годы как «невычтенные расходы». Это другой механизм, чем убыток по акциям (art. 9 ust. 3). Невычтенные расходы не сгорают через 5 лет.
Можно ли вычесть убытки по крипто из прибыли по акциям?
Нет. У криптовалют отдельная часть в PIT-38 (E/F), а у акций — своя (C/D). Невычтенные расходы по крипто уменьшают только будущие доходы от крипто.
С каких бирж можно импортировать данные?
Мы поддерживаем файлы из Binance (CSV или XLSX), Bybit, Coinbase и Revolut. Если вашей биржи нет в списке, вы можете воспользоваться универсальным импортом CSV.

Налог на криптовалюты в PIT-38

Как задекларировать криптовалюты в PIT-38?

Импорт с криптобирж

•Binance — экспорт истории операций (CSV или XLSX)

•Bybit — экспорт истории операций (CSV)

•Coinbase — отчёт об операциях в CSV

•Revolut Crypto — отчёт из мобильного приложения

•Универсальный импорт CSV — для других бирж (формат: дата, тип, количество, цена, валюта)

Секция E/F в PIT-38 — поля для криптовалют

Для криптовалют в PIT-38 предусмотрена отдельная секция:

E.36	Доход от продажи криптовалют
E.37	Расходы на получение дохода, понесённые в налоговом году
E.38	Расходы, понесённые в прошлых годах и не вычтенные
E.39	Прибыль (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невычтенные расходы для переноса на следующие годы
F.41	База для исчисления налога на криптовалюты (сумма из poz. 39 после округления)
F.42	Ставка налога (19%)
F.43	Налог с прибыли от криптовалют
F.44	Налог, уплаченный за границей (art. 30b ust. 5e i 5f)
F.45	Налог к уплате

Частые ошибки при декларировании крипто

!Ошибочное отнесение обмена крипто на крипто к налогооблагаемым событиям — согласно art. 17 ust. 1f доход в этом случае не возникает

!Путаница между невычтенными расходами (art. 22) и убытком прошлых лет (art. 9) — это разные механизмы

!Объединение убытков от крипто и акций — это разные секции (E/F vs C/D)

!Неучёт биржевых комиссий как расходов на получение дохода

Часто задаваемые вопросы

Облагаются ли криптовалюты налогом в Польше?

Да. Криптовалюты рассматриваются как виртуальные валюты. Прибыль облагается в PIT-38 по ставке 19%. Расходы на приобретение учитываются отдельно в соответствии с art. 22 ust. 14-16 ustawy o PIT — метод FIFO, характерный для акций, не применяется.

Поддерживает ли калькулятор несколько бирж?

Да. Импортируйте историю из Binance, Bybit, Coinbase и Revolut, а с других бирж – через универсальный импорт CSV. Система объединит данные из всех файлов и подготовит сводку для части E/F PIT-38.

Облагается ли налогом обмен крипто на крипто?

Нет. Обмен одной виртуальной валюты на другую (например, BTC на ETH) не является возмездным отчуждением в понимании art. 17 ust. 1f ustawy o PIT — облагаемый доход по этому основанию не возникает. Доход возникает только при обмене на законное платёжное средство, товар, услугу или имущественное право, отличное от виртуальной валюты.

Как работают невычтенные расходы (art. 22 ust. 14-16)?

Если в данном году расходы на крипто превышают доходы, превышение расходов переносится на следующие годы как «невычтенные расходы». Это другой механизм, чем убыток по акциям (art. 9 ust. 3). Невычтенные расходы не сгорают через 5 лет.

Можно ли вычесть убытки по крипто из прибыли по акциям?

Нет. У криптовалют отдельная часть в PIT-38 (E/F), а у акций — своя (C/D). Невычтенные расходы по крипто уменьшают только будущие доходы от крипто.

С каких бирж можно импортировать данные?

Мы поддерживаем файлы из Binance (CSV или XLSX), Bybit, Coinbase и Revolut. Если вашей биржи нет в списке, вы можете воспользоваться универсальным импортом CSV.