Калькулятор налога на криптовалюту

Рассчитайте налог на криптовалюту. Импорт из Binance, Coinbase и др. - FIFO, PLN, сводное для PIT-38.

Рассчитать налог на криптовалюту

Поддержка нескольких бирж

Полные расчёты после импорта файлов в Импорт.

Налог на криптовалюту в PIT-38

Криптовалюты в Польше рассматриваются как виртуальные валюты и облагаются PIT-38 по ставке 19%. Расходы на приобретение учитываются отдельно от дохода (art. 22 ust. 14-16) — метод FIFO, характерный для акций, не действует. Доход возникает при обмене на законное платёжное средство, товар, услугу или имущественное право, отличное от другой виртуальной валюты. Нужна полная история транзакций — калькулятор поддерживает импорт с популярных бирж.

Как задекларировать криптовалюты в PIT-38

Продажа виртуальной валюты за законное платёжное средство (напр., BTC за PLN) формирует доход, облагаемый 19% PIT-38. Обмен одной виртуальной валюты на другую (напр., BTC на ETH) не является возмездным отчуждением в смысле art. 17 ust. 1f закона о PIT — доход не возникает. Определение виртуальной валюты: art. 2 ust. 2 pkt 26 закона от 1 марта 2018 г. о противодействии отмыванию доходов (через отсылку из art. 17 ust. 1g). Криптовалюты имеют отдельную секцию E/F в PIT-38 (а не C/D как акции). Если расходы превышают доходы, излишек переносится как невозмещённые расходы (art. 22 ust. 14-16) — иной механизм, чем убытки от акций.

Импорт с криптовалютных бирж

•Binance — экспорт CSV из истории операций
•Coinbase — отчёт об операциях в CSV
•Revolut Crypto — отчёт из мобильного приложения
•Универсальный импорт CSV — для других бирж (формат: дата, тип, количество, цена, валюта)

Секция E/F в PIT-38 — поля для криптовалют

У криптовалют есть собственная секция в PIT-38:

E.36	Доход от продажи криптовалют
E.37	Расходы на получение дохода, понесённые в налоговом году
E.38	Расходы прошлых лет, ещё не вычтенные
E.39	Доход (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невычтенные расходы для переноса на следующие годы
F.41	База исчисления налога на криптовалюты (сумма из поз. 39)
F.42	Ставка налога (19%)
F.43	Налог с дохода от криптовалют

Частые ошибки в расчёте крипто

!Ошибочное отнесение обменов крипто-крипто к налогооблагаемым событиям — согласно art. 17 ust. 1f доход не возникает
!Путаница между невозмещёнными расходами (art. 22) и убытками прошлых лет (art. 9) — это разные механизмы
!Объединение убытков от крипто и акций — это разные секции (E/F vs C/D)
!Невключение биржевых комиссий в расходы на получение дохода

Часто задаваемые вопросы

Облагаются ли криптовалюты налогом в Польше?
Да. Криптовалюты рассматриваются как виртуальные валюты. Прибыли подлежат PIT-38 по ставке 19%. Расходы на приобретение учитываются отдельно согласно art. 22 ust. 14-16 — метод FIFO, характерный для акций, не действует.
Поддерживает ли калькулятор несколько бирж?
Да. Импортируйте историю с Binance, Coinbase, Kraken и других. Система применит FIFO и сгенерирует сводку для PIT-38.
Облагается ли налогом обмен крипто на крипто?
Нет. Обмен одной виртуальной валюты на другую (напр., BTC на ETH) не является возмездным отчуждением в смысле art. 17 ust. 1f закона о PIT — налогооблагаемый доход не возникает. Доход возникает только при обмене на законное платёжное средство, товар, услугу или имущественное право, отличное от другой виртуальной валюты.
Как работают невычтенные расходы (Art. 22 ust. 14-16)?
Если в каком-то году расходы на крипто превышают доходы, излишек переносится на следующие годы как «невычтенные расходы». Это другой механизм, чем убыток по акциям (Art. 9 ust. 3): невычтенные расходы не сгорают через 5 лет.
Можно ли убыток по крипто зачесть в счёт прибыли по акциям?
НЕТ. У криптовалют своя секция в PIT-38 (E/F), у акций своя (C/D). Невычтенные расходы по крипто можно зачесть только в счёт будущей прибыли по крипто.
С каких бирж можно импортировать данные?
Мы поддерживаем импорт CSV из Binance, Coinbase и Revolut Crypto. Если вашей биржи нет в списке, воспользуйтесь универсальным импортом CSV.

Налог на криптовалюту в PIT-38

Как задекларировать криптовалюты в PIT-38

Импорт с криптовалютных бирж

•Binance — экспорт CSV из истории операций

•Coinbase — отчёт об операциях в CSV

•Revolut Crypto — отчёт из мобильного приложения

•Универсальный импорт CSV — для других бирж (формат: дата, тип, количество, цена, валюта)

Секция E/F в PIT-38 — поля для криптовалют

У криптовалют есть собственная секция в PIT-38:

E.36	Доход от продажи криптовалют
E.37	Расходы на получение дохода, понесённые в налоговом году
E.38	Расходы прошлых лет, ещё не вычтенные
E.39	Доход (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невычтенные расходы для переноса на следующие годы
F.41	База исчисления налога на криптовалюты (сумма из поз. 39)
F.42	Ставка налога (19%)
F.43	Налог с дохода от криптовалют

Частые ошибки в расчёте крипто

!Ошибочное отнесение обменов крипто-крипто к налогооблагаемым событиям — согласно art. 17 ust. 1f доход не возникает

!Путаница между невозмещёнными расходами (art. 22) и убытками прошлых лет (art. 9) — это разные механизмы

!Объединение убытков от крипто и акций — это разные секции (E/F vs C/D)

!Невключение биржевых комиссий в расходы на получение дохода

Часто задаваемые вопросы

Облагаются ли криптовалюты налогом в Польше?

Да. Криптовалюты рассматриваются как виртуальные валюты. Прибыли подлежат PIT-38 по ставке 19%. Расходы на приобретение учитываются отдельно согласно art. 22 ust. 14-16 — метод FIFO, характерный для акций, не действует.

Поддерживает ли калькулятор несколько бирж?

Да. Импортируйте историю с Binance, Coinbase, Kraken и других. Система применит FIFO и сгенерирует сводку для PIT-38.

Облагается ли налогом обмен крипто на крипто?

Нет. Обмен одной виртуальной валюты на другую (напр., BTC на ETH) не является возмездным отчуждением в смысле art. 17 ust. 1f закона о PIT — налогооблагаемый доход не возникает. Доход возникает только при обмене на законное платёжное средство, товар, услугу или имущественное право, отличное от другой виртуальной валюты.

Как работают невычтенные расходы (Art. 22 ust. 14-16)?

Если в каком-то году расходы на крипто превышают доходы, излишек переносится на следующие годы как «невычтенные расходы». Это другой механизм, чем убыток по акциям (Art. 9 ust. 3): невычтенные расходы не сгорают через 5 лет.

Можно ли убыток по крипто зачесть в счёт прибыли по акциям?

НЕТ. У криптовалют своя секция в PIT-38 (E/F), у акций своя (C/D). Невычтенные расходы по крипто можно зачесть только в счёт будущей прибыли по крипто.

С каких бирж можно импортировать данные?

Мы поддерживаем импорт CSV из Binance, Coinbase и Revolut Crypto. Если вашей биржи нет в списке, воспользуйтесь универсальным импортом CSV.