Co można odliczyć?
Do kosztów uzyskania przychodu zalicza się m.in.:
- Koszt nabycia zbywanych papierów wartościowych (wyznaczony metodą FIFO)
- Prowizje i opłaty maklerskie związane z kupnem lub sprzedażą
- Opłaty za prowadzenie rachunku, jeśli są bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodu
- Koszty doradztwa inwestycyjnego, o ile dotyczą tych samych przychodów
Dokumentacja
Koszty muszą być udokumentowane i rzeczywiście poniesione w celu osiągnięcia przychodu. W razie kontroli skarbowej trzeba będzie wykazać np. potwierdzenia prowizji, wyciągi. Kalkulator pomaga w zestawieniu kwot, ale nie przechowuje załączników — dokumenty powinieneś archiwizować we własnym zakresie.
Nie uznawaj za koszt np. opłat za kursy, książki czy subskrypcje portali, chyba że doradca podatkowy uzna je za uzasadnione koszty. W razie wątpliwości skonsultuj się z US lub doradcą.