Kalkulator Podatku od Dywidend
Rozlicz dywidendy polskie i zagraniczne w PIT-38. Automatyczne odliczenie podatku u źródła (WHT), przeliczenie walut po kursach NBP i przygotowanie danych do PIT-ZG.
Oblicz podatek od dywidend
Import dywidend z IBKR (Flex Query), Revolut, XTB i innych brokerów. Automatyczne odliczenie WHT i przygotowanie PIT-ZG.
Importuj dywidendy z brokeraKalkulator podatku od dywidend — jak działa?
Nasz kalkulator automatycznie oblicza podatek od dywidend z zagranicy. Importujesz raport z brokera (Flex Query z IBKR, CSV z Revolut, raport z XTB) — system rozpoznaje dywidendy, przelicza waluty po kursach NBP z dnia T-1 i oblicza należny podatek. Wynik: gotowe dane do sekcji G formularza PIT-38 oraz załącznik PIT-ZG z podziałem na kraje.
Jak działa podatek od dywidend?
Dywidendy w Polsce podlegają zryczałtowanemu podatkowi 19% (Art. 30a). Polskie dywidendy są opodatkowane u źródła — broker automatycznie potrąca podatek i wykazuje go w PIT-8C. Zagraniczne dywidendy wymagają samodzielnego rozliczenia w sekcji G formularza PIT-38.
Przep\u0142yw rozliczenia dywidend
Gdzie wykazać dywidendy zagraniczne w PIT-38?
Dywidendy zagraniczne wykazujesz w sekcji G formularza PIT-38. UWAGA: pole G.47 to OBLICZONY PODATEK (19% × podstawa z Art. 30a), a NIE kwota dywidend! To najczęstszy błąd w rozliczeniu dywidend.
| Pole | Nazwa | Opis |
|---|---|---|
| G.47 | Zryczałtowany podatek obliczony | 19% × baza Art. 30a (dywidendy zagraniczne + odsetki). To PODATEK, nie kwota dywidend! |
| G.48 | Podatek zapłacony za granicą | Suma WHT pobranego przez zagranicznych brokerów. Odliczenie do wysokości polskiego podatku. |
| G.49 | Podatek należny | G.47 minus G.48 = kwota do zapłaty w Polsce |
Do PIT-38 dołączasz PIT-ZG (jeden formularz na KAŻDY kraj, z którego otrzymałeś dywidendy). Kalkulator automatycznie generuje PIT-ZG z podziałem na kraje na podstawie zaimportowanych danych.
Dywidendy zagraniczne — podwójne opodatkowanie
Przy dywidendach z zagranicy broker może pobrać podatek u źródła (WHT — Withholding Tax). Na przykład: USA pobiera 15% (z formularzem W-8BEN), Niemcy 26.375%, UK 0%. Zapłacony za granicą podatek możesz odliczyć w PIT-38 (sekcja G.48), ale tylko do wysokości polskiego podatku od tych dywidend.
Worked example: Dywidenda z Apple przez Interactive Brokers
Krok 1: Otrzymujesz dywidendę. Apple wypłaca $0.96 na akcję. Masz 100 akcji → $96.00 brutto.
Krok 2: Broker pobiera WHT. IBKR pobiera 15% WHT (bo masz złożony W-8BEN): $96.00 × 15% = $14.40. Na konto wpływa: $81.60 netto.
Krok 3: Przeliczenie na PLN. Kurs NBP USD/PLN z dnia poprzedzającego wypłatę: 4.0520. Przychód brutto: $96.00 × 4.0520 = 388.99 PLN. WHT zapłacony: $14.40 × 4.0520 = 58.35 PLN.
Krok 4: Obliczenie polskiego podatku. Podatek polski: 388.99 PLN × 19% = 73.91 PLN. Odliczenie WHT (pole G.48): 58.35 PLN. Do zapłaty w Polsce (G.49): 73.91 − 58.35 = 15.56 PLN.
Podsumowanie: Z $96 dywidendy zapłaciłeś łącznie $14.40 WHT (USA) + 15.56 PLN (PL) = ~30% efektywnego podatku. Bez W-8BEN zapłaciłbyś 30% WHT w USA i 0 PLN w Polsce (bo limit odliczenia), czyli 30% zamiast ~30% — ale z W-8BEN masz lepszą kontrolę.
Stawki podatku u źródła (WHT) od dywidend — pełna tabela
Z formularzem W-8BEN. Bez: 30%
Kirchensteuer + solidarność. Zwrot nadwyżki możliwy
Brak WHT na dywidendach brytyjskich
Standardowa stawka DTT Polska-Holandia
Wysoki WHT — sprawdź umowę DTT
Najwyższy w Europie. Zwrot 20pp możliwy przez formularz
Prélèvement forfaitaire unique
Standardowa stawka skandynawska
Po DTT Polska-Japonia
Z umową DTT. Bez: 25%
Formularz W-8BEN — co to jest i dlaczego go potrzebujesz?
W-8BEN to amerykański formularz podatkowy, który składasz u swojego brokera (NIE w urzędzie skarbowym). Obniża on podatek u źródła od dywidend z USA z 30% do 15% na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a USA. Formularz jest ważny 3 lata — po tym czasie trzeba go odnowić. Większość zagranicznych brokerów (IBKR, Trading 212, DEGIRO) pozwala złożyć W-8BEN elektronicznie w panelu klienta. Polskie brokery (XTB, mBank) zazwyczaj NIE obsługują W-8BEN, bo nie oferują bezpośredniego dostępu do amerykańskich akcji.
Dywidendy polskie vs zagraniczne — kluczowe różnice
Dywidendy polskie
- Broker automatycznie potrąca 19% podatku u źródła
- Informacja trafia do PIT-8C
- NIE musisz wykazywać w PIT-38 sekcja G
Dywidendy zagraniczne
- Broker zagraniczny pobiera WHT według stawki swojego kraju
- MUSISZ sam rozliczyć w PIT-38 (sekcja G) + PIT-ZG
- Możesz odliczyć zapłacony WHT od polskiego podatku (G.48)
Dywidendy z ETF — akumulujące vs dystrybuujące
ETF dystrybuujące (distributing) wypłacają dywidendy na konto — traktujesz je jak zwykłe dywidendy z akcji (19%, sekcja G, PIT-ZG). ETF akumulujące (accumulating) reinwestują dywidendy automatycznie — NIE generują zdarzenia podatkowego w momencie reinwestycji. Podatek zapłacisz dopiero przy sprzedaży jednostek ETF (sekcja C/D, nie G). Większość europejskich ETF (np. iShares, Vanguard UCITS) jest akumulująca — sprawdź oznaczenie 'Acc' vs 'Dist' w nazwie.
Kiedy potrzebny PIT-ZG?
PIT-ZG składasz jako załącznik do PIT-38, gdy masz dochody z zagranicy — w tym zagraniczne dywidendy. Kalkulator automatycznie generuje dane do PIT-ZG z podziałem na kraje.
Jak rozliczyć dywidendy z Interactive Brokers — krok po kroku
Zaloguj się do Client Portal IBKR
Przejdź do Reports → Flex Queries
Utwórz Custom Flex Query z sekcjami: Trades, Dividends, Withholding Tax
Eksportuj za okres 01.01-31.12 danego roku podatkowego
Importuj plik do kalkulatora Podatek Giełdy
System automatycznie rozpozna dywidendy, obliczy WHT credit i wygeneruje PIT-38 + PIT-ZG
Jak rozliczyć dywidendy z Revolut
W aplikacji Revolut przejdź do Investing → Activity → Export. Pobierz raport za dany rok podatkowy w formacie CSV. Zaimportuj plik do kalkulatora — system automatycznie rozpozna dywidendy i obliczy podatek. Revolut pobiera WHT od dywidend US automatycznie (15% z W-8BEN lub 30% bez).
Najczęściej zadawane pytania
Ile wynosi podatek od dywidend?
▼
19% zryczałtowany podatek (Art. 30a). Dla polskich dywidend broker potrąca go automatycznie. Dla zagranicznych — rozliczasz sam w PIT-38.
Czy dywidendy polskie wymagają PIT-38?
▼
Zazwyczaj nie. Polski broker automatycznie potrąca 19% podatku u źródła i wykazuje to w PIT-8C. Nie musisz ich wykazywać w PIT-38, chyba że chcesz odliczyć straty.
Jak odliczyć podatek u źródła (WHT)?
▼
Podatek zapłacony za granicą od dywidend wpisujesz w pole G.48 PIT-38. Kalkulator automatycznie oblicza limit odliczenia — nie możesz odliczyć więcej niż wynosi polski podatek od tych dywidend.
Czy dywidendy z ETF są opodatkowane?
▼
Tak, dywidendy z ETF podlegają takiemu samemu podatkowi 19% jak dywidendy z akcji. Jeśli ETF jest zagraniczny, potrzebujesz PIT-ZG.
Co to jest formularz W-8BEN?
▼
W-8BEN to amerykański formularz, który obniża podatek u źródła od dywidend z USA z 30% do 15% (na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania). Składasz go u brokera, nie w urzędzie skarbowym.
Co to jest CAPITAL_RETURN i czy podlega opodatkowaniu?
▼
CAPITAL_RETURN to zwrot kapitału (np. z funduszy inwestycyjnych). Podlega opodatkowaniu w sekcji G PIT-38 na podstawie Art. 24 ust. 5. Kalkulator automatycznie klasyfikuje CAPITAL_RETURN i kieruje go do właściwej sekcji.
Czy reinwestowane dywidendy podlegają opodatkowaniu?
▼
To zależy od typu ETF. W ETF dystrybuujących — TAK, dywidenda jest opodatkowana w momencie wypłaty. W ETF akumulujących — NIE, podatek zapłacisz dopiero przy sprzedaży jednostek.
Jak działa limit odliczenia WHT?
▼
Możesz odliczyć zagraniczny WHT tylko do wysokości polskiego podatku od tych dywidend. Jeśli WHT > 19%, nadwyżka przepada. Dlatego W-8BEN (obniżający US WHT do 15%) jest kluczowy — pozwala odliczyć CAŁY zapłacony WHT.