Заповнення PIT-38 у Twój e-PIT — крок за кроком
Практична інструкція заповнення форми PIT-38 у системі Twój e-PIT (e-Urząd Skarbowy) — зі скріншотами кожного кроку, мапінгом полів та порадами для інвесторів.
Оновлено: квітень 2026 (податковий рік 2025)Щоб заповнити PIT-38 у Twój e-PIT, увійдіть до e-Urzędu Skarbowego, оберіть форму PIT-38, встановіть ставку 19%, впишіть доходи та витрати в секції C, додайте дивіденди в секції G (якщо є), додайте PIT/ZG для іноземних доходів і надішліть декларацію до 30 квітня.
Перед початком — що підготувати
- 1Profil Zaufany, e-dowód або додаток mObywatel — для входу на podatki.gov.pl. Якщо у вас немає Profil Zaufany, його створення займе 1–2 дні.
- 2Готове зведення з калькулятора із сумами доходів, витрат і податку. Для заповнення PIT-38 потрібні конкретні числа — наш калькулятор генерує їх автоматично після імпорту файлів від брокера.
- 3PIT-8C від польського брокера (якщо є). Якщо ви отримали PIT-8C, система e-PIT може мати попередньо заповнені деякі поля — додайте їх до даних із калькулятора.
- 4Зведення PIT/ZG з розбивкою за країнами, якщо торгували через іноземного брокера (напр. Interactive Brokers, Degiro, Revolut).
- 5PIT-38 за попередній рік, якщо маєте збитки для перенесення — знадобиться сума невирахуваного збитку.
- 6Весь процес займе близько 15–20 хвилин, якщо суми підготовлені. Без підготовки — до години.
Вхід і навігація
- 1
Увійдіть до e-Urzędu Skarbowego
Перейдіть на podatki.gov.pl та оберіть Twój e-PIT. Увійдіть за допомогою Profil Zaufany, e-dowód або даних із минулорічної декларації (сума доходу з попереднього PIT).
Рекомендуємо використовувати комп'ютер — інтерфейс e-Urzędu на телефоні може бути незручним для складних форм.
- 2
Оберіть Złóż PIT-38
На сторінці Złóż PIT знайдіть секцію Twój e-PIT-38 za rok 2025 і натисніть кнопку Złóż PIT-38. Якщо система показує повідомлення про відсутність PIT-8C — це нормально для іноземних брокерів.
Заповнення форми
- 3
Встановіть ставку податку на цінні папери (19%)
На екрані зведення Twój e-PIT-38 знайдіть рядок Stawka podatku - zbycie papierów wartościowych. Натисніть Edytuj, впишіть 19 і натисніть Zatwierdź.
- 4
Встановіть ставку податку на криптовалюти (19%)
Не стосується вас? Якщо ви не торгували криптовалютами у 2025 році, можете пропустити цей крок — перейдіть до кроку 5.
У тому ж зведенні знайдіть рядок Stawka podatku - zbycie walut wirtualnych. Натисніть Edytuj, впишіть 19 і натисніть Zatwierdź.
- 5
Додайте доходи та витрати
У секції Dochód натисніть + Dodaj. На наступному екрані, в секції Inne przychody, w tym uzyskane za granicą oraz odpłatne zbycie walut wirtualnych art. 30B ust. 1A ustawy, натисніть + Dodaj ще раз.
- 6
Заповніть поля доходів та витрат
Перепишіть значення зі зведення калькулятора (секція Підсумок PIT-38) у відповідні поля форми.
Pozycja PIT-38 Opis pola Źródło danych Поз. 22 (PIT-38) C.22 Дохід Дохід від продажу цінних паперів Поз. 23 (PIT-38) C.23 Витрати Витрати на отримання доходу — вартість купівлі (FIFO) + комісії Поз. 36 (PIT-38) E.36 Дохід крипто Дохід від продажу віртуальних валют Поз. 37 (PIT-38) E.37 Витрати крипто Витрати, понесені у поточному податковому році Поз. 38 (PIT-38) E.38 Витрати минулих років Витрати, понесені у попередніх роках і не вирахувані раніше Якщо калькулятор показує секцію PIT/ZG зі списком країн, поставте галочку Przychody uzyskane za granicą внизу форми. Не ставте її, якщо торгували виключно через польського брокера.
- 7
Заповніть додаток PIT/ZG (іноземні доходи)
Не стосується вас? Якщо всі транзакції були через польського брокера (напр. XTB, mBank eMakler) — пропустіть цей крок.
Після позначення чекбокса іноземних доходів відкриється форма PIT/ZG. Для кожної країни, де ви отримали дохід (не збиток), заповніть відповідні поля. Позначте тип доходу: Inne przychody, w tym uzyskane za granicą (для акцій/ETF) та/або Odpłatne zbycie walut wirtualnych (для крипто). Заповніть: Поз. 6 (країна), Поз. 29 (іноземний дохід від акцій/ETF) та Поз. 31 (дохід від крипто). Поля податку (Поз. 30 і 32) залиште 0,00 PLN. Для кількох країн натисніть + Dodaj dochód і повторіть. Натисніть Zatwierdź.
Калькулятор вказує, які країни потребують запису в PIT/ZG, а які пропустити. Перепишіть значення з колонок Поз. 6, Поз. 29 і Поз. 31 зведення калькулятора.
- 8
Додайте податок на іноземні дивіденди (Поз. 47–48)
Не стосується вас? Якщо ви не отримували іноземних дивідендів у 2025 році — пропустіть цей крок і перейдіть до кроку 9.
Поверніться до головного екрану доходу. Знайдіть секцію Zryczałtowany podatek od przychodów (dochodów), w tym uzyskanych poza granicami Polski і натисніть + Dodaj. Заповніть два поля: Поз. 47 — розрахований податок на іноземні дивіденди (значення з калькулятора, рядок G.47) та Поз. 48 — податок, сплачений за кордоном від дивідендів (рядок G.48). Натисніть Zatwierdź.
- 9
Вирахуйте збитки минулих років
Не стосується вас? Якщо у вас немає збитків з попередніх податкових років — пропустіть цей крок.
Знайдіть секцію Straty z lat ubiegłych і натисніть + Dodaj. Впишіть суму збитку для вирахування у поточному році. Збиток можна вираховувати протягом 5 років — до 50% щороку або одноразово до 5 000 000 PLN. Сума вирахування не може перевищувати дохід, зазначений у формі. Натисніть Zatwierdź.
Перевірка та відправлення
- 10
Поверніться до зведення
Прокрутіть сторінку вгору і натисніть кнопку Powrót. Система відобразить зведення PIT-38 з розрахованою сумою податку. - 11
Перевірте дані та надішліть декларацію
Переконайтеся, що сума податку відповідає зведенню з калькулятора. Якщо все правильно, натисніть Akceptuj i wyślij. Декларацію буде підписано профілем довіри та надіслано до податкової. Також можна натиснути Podgląd для перегляду або Zapisz zmiany для повернення пізніше.Ви отримаєте Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) — збережіть його як підтвердження подачі. Якщо виявите помилку після відправлення, можете подати коригування через ту саму систему до 30 квітня.
Після подачі декларації
Після надсилання PIT-38 ви отримаєте Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) — збережіть або роздрукуйте його як доказ своєчасної подачі. UPO знайдете в секції Historia deklaracji в e-Urzędzie Skarbowym. Якщо за формою є сума до сплати, перекажіть її на індивідуальний мікрорахунок (IRA) до 30 квітня. Якщо виявите помилку — подайте коригування через ту саму систему Twój e-PIT. Перейдіть до Historia deklaracji, оберіть PIT-38 і натисніть Złóż korektę. До 30 квітня жодних санкцій за коригування немає.
Мапінг: калькулятор → PIT-38
Таблиця нижче показує, звідки взяти кожне значення для форми PIT-38. Якщо ви користуєтесь нашим калькулятором, ці суми знаходяться в секції Підсумок PIT-38 після імпорту транзакцій.
| Pozycja PIT-38 | Nazwa pola | Skąd wziąć wartość |
|---|---|---|
| C.22 | Przychód ze sprzedaży | Podsumowanie PIT-38 → Przychód |
| C.23 | Koszty uzyskania przychodu | Podsumowanie PIT-38 → Koszty (FIFO + prowizje) |
| E.36 | Przychód z kryptowalut | Podsumowanie PIT-38 → Przychód krypto |
| E.37 | Koszty krypto (bieżący rok) | Podsumowanie PIT-38 → Koszty krypto |
| E.38 | Koszty krypto (lata ubiegłe) | Podsumowanie PIT-38 → Koszty nieodliczone |
| G.47 | Podatek od dywidend zagranicznych | Podsumowanie PIT-38 → Podatek zryczałtowany G.47 |
| G.48 | WHT zapłacony za granicą | Podsumowanie PIT-38 → Podatek zagraniczny G.48 |
| PIT/ZG Poz. 6 | Kraj uzyskania dochodu | Zestawienie PIT/ZG → kolumna Kraj |
| PIT/ZG Poz. 29 | Dochód zagraniczny (akcje/ETF) | Zestawienie PIT/ZG → kolumna Poz. 29 |
| PIT/ZG Poz. 31 | Dochód zagraniczny (krypto) | Zestawienie PIT/ZG → kolumna Poz. 31 |
Pola formularza PIT-38 — co wpisać i skąd
Poniżej lista najważniejszych pól PIT-38 z objaśnieniami. Kalkulator automatycznie wypełnia wszystkie te pola na podstawie zaimportowanych transakcji.
| Поле | Назва | Опис |
|---|---|---|
| C.20 | Przychód — wiersz „Z PIT-8C" | Auto-wypełniane w e-PIT przez urząd na podstawie PIT-8C od polskiego brokera (XTB, mBank eMakler, PKO itd.) |
| C.21 | Koszty — wiersz „Z PIT-8C" | Auto-wypełniane w e-PIT. Koszty zakupu + prowizje maklerskie z PIT-8C. |
| C.22 | Przychód — wiersz „Inne przychody, w tym uzyskane za granicą" | Tutaj wpisujesz kwoty z zagranicznych brokerów (IBKR, Revolut, Degiro, Trading 212 itp.) z raportu naszego kalkulatora |
| C.23 | Koszty — wiersz „Inne przychody" | FIFO-matched koszty zakupu + prowizje + MARGIN_COST (Art. 22 ust. 1). Z raportu kalkulatora. |
| C.26 | Razem Przychód | Suma wierszy C.20 + C.22 + C.24. Liczy się automatycznie |
| C.27 | Razem Koszty | Suma wierszy C.21 + C.23 + C.25. Liczy się automatycznie |
| C.28 | Dochód | C.26 minus C.27, jeśli dodatni. Liczy się automatycznie |
| C.29 | Strata | Jeśli C.27 > C.26. Liczy się automatycznie |
| C.30 | Strata z lat ubiegłych do odliczenia | Tylko jeśli masz stratę z poprzednich lat (max 5 lat wstecz, max 50% straty za dany rok — Art. 9 ust. 3) |
| D.31 | Podstawa opodatkowania | C.28 minus C.30, zaokrąglona do pełnych złotych. Liczy się automatycznie |
| D.32 | Stawka podatku | 19% (art. 30b ust. 1 ustawy) |
| D.33 | Podatek obliczony | D.31 × 19%. Liczy się automatycznie |
| D.34 | Podatek zapłacony za granicą | Art. 30b ust. 5a i 5b — z raportu kalkulatora (dla samych akcji zwykle 0) |
| D.35 | Podatek należny | D.33 minus D.34, zaokrąglony do pełnych złotych. Liczy się automatycznie |
| E.36 | Przychód krypto | Ze sprzedaży walut wirtualnych (art. 30b ust. 1a) |
| E.37 | Koszty krypto bieżącego roku | Koszty uzyskania poniesione w 2025 |
| E.38 | Koszty krypto z lat ubiegłych | Niepotrącone w poprzednim roku (Art. 22 ust. 14-16) |
| E.40 | Koszty krypto nieodliczone | Do przeniesienia na następne lata |
| G.47 | Zryczałtowany podatek od dywidend zagranicznych | 19% × suma dywidend brutto (art. 30a ust. 1 pkt 1-5). To PODATEK, nie kwota dywidend! |
| G.48 | Podatek zapłacony za granicą (WHT) | Pobrany przez brokera za granicą. Max wartość Poz. 47 (nie więcej niż 15% zwykle) |
| G.49 | Różnica (podatek do zapłaty w PL) | G.47 minus G.48, zaokrąglona do pełnych złotych. Liczy się automatycznie |
Поширені запитання про заповнення PIT-38 в e-PIT
Чи можна заповнити PIT-38 через систему Twój e-PIT?▾
У якій валюті вписувати суми в PIT-38?▾
Купив акції у 2024, продав у 2025 — в якому PIT-38 це вказувати?▾
Чи потрібно декларувати іноземні дивіденди в PIT-38?▾
Що якщо я допущу помилку — чи можна подати коригування?▾
Чи криптовалюти декларуються в тому самому PIT-38?▾
Я не подав PIT-38 минулого року — що тепер?▾
Інструкції для популярних брокерів
Якщо ви звітуєте за акціями або ETF у популярних брокерів, почніть зі спеціальної сторінки з імпортом і розрахунком.
Калькулятор PIT-38
Скористайтеся нашим калькулятором для генерації зведення, готового для заповнення форми. Імпорт від брокерів, FIFO, курси NBP.
Відкрити калькулятор PIT-38Do 50 transakcji bezpłatnie • Bez karty płatniczej • Bez rejestracji
Ця інструкція має інформаційний характер і не є податковою порадою. У разі сумнівів зверніться до кваліфікованого податкового консультанта (doradca podatkowy).