Калькулятор податку з криптовалют

Розрахуйте податок з криптовалют. Імпорт з Binance, Bybit, Coinbase і Revolut – перерахунок у PLN за курсами NBP, витрати згідно з art. 22 ust. 14–16 і зведення для PIT-38.

Розрахувати податок з криптовалют

Підтримка кількох бірж

Зареєструватися безкоштовно

Повні розрахунки після імпорту файлів у Імпорт.

Податок з криптовалют у PIT-38

Криптовалюти в Польщі розглядаються як віртуальні валюти й декларуються в PIT-38 за ставкою 19%. Витрати на придбання враховуються окремо від доходу (art. 22 ust. 14-16 закону про PIT) — метод FIFO, характерний для акцій, не застосовується. Дохід виникає під час обміну на законний платіжний засіб, товар, послугу або майнове право, інше ніж віртуальна валюта. Розрахунок потребує повної історії операцій — калькулятор підтримує імпорт з популярних бірж.

Як задекларувати криптовалюти в PIT-38?

Продаж віртуальної валюти за законний платіжний засіб (напр. BTC за PLN) формує дохід, який ви показуєте в частині E PIT-38; податок 19% ви сплачуєте з прибутку, тобто з перевищення доходу над витратами. Обмін віртуальної валюти на іншу віртуальну валюту (напр. BTC на ETH) не є відплатним відчуженням у розумінні art. 17 ust. 1f закону про PIT — з цієї підстави дохід не виникає. Визначення віртуальної валюти: art. 2 ust. 2 pkt 26 закону від 1 березня 2018 р. про протидію відмиванню грошей (через відсилання в art. 17 ust. 1g). Криптовалюти мають окрему секцію E/F у PIT-38 (а не секцію C/D, як акції). Якщо витрати перевищують доходи, надлишок переноситься як невідраховані витрати (art. 22 ust. 14-16) — це інший механізм, ніж збиток від акцій.

Імпорт з криптобірж

•Binance — експорт історії операцій (CSV або XLSX)
•Bybit — експорт історії операцій (CSV)
•Coinbase — звіт про операції CSV
•Revolut Crypto — звіт із мобільного застосунку
•Універсальний імпорт CSV — для інших бірж (формат: дата, тип, кількість, ціна, валюта)

Секція E/F у PIT-38 — поля для криптовалют

Для криптовалют у PIT-38 передбачено окрему секцію:

E.36	Дохід від продажу криптовалют
E.37	Витрати на отримання доходу, понесені в податковому році
E.38	Витрати, понесені в минулих роках і ще не відраховані
E.39	Прибуток (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невідраховані витрати для перенесення на наступні роки
F.41	База оподаткування для криптовалют (сума з poz. 39 після округлення)
F.42	Ставка податку (19%)
F.43	Податок з прибутку від криптовалют
F.44	Податок, сплачений за кордоном (art. 30b ust. 5e i 5f)
F.45	Податок до сплати

Часті помилки в розрахунку крипто

!Помилкове трактування обміну крипто-крипто як оподатковуваної події — згідно з art. 17 ust. 1f дохід у такому разі не виникає
!Плутанина між невідрахованими витратами (art. 22) і збитком минулих років (art. 9) — це різні механізми
!Об'єднання збитків з крипто та акцій — це окремі секції (E/F vs C/D)
!Неврахування біржових комісій як витрат на отримання доходу

Часті запитання

Чи оподатковуються криптовалюти в Польщі?
Так. Криптовалюти розглядаються як віртуальні валюти. Прибутки підлягають оподаткуванню в PIT-38 за ставкою 19%. Витрати на придбання враховуються окремо відповідно до art. 22 ust. 14-16 закону про PIT — метод FIFO, характерний для акцій, не застосовується.
Чи підтримує калькулятор кілька бірж?
Так. Імпортуйте історію з Binance, Bybit, Coinbase і Revolut, а з інших бірж – через універсальний імпорт CSV. Система об'єднає дані з усіх файлів і підготує зведення для частини E/F PIT-38.
Чи оподатковується обмін крипто на крипто?
Ні. Обмін однієї віртуальної валюти на іншу (напр. BTC на ETH) не є відплатним відчуженням у розумінні art. 17 ust. 1f закону про PIT — з цієї підстави не виникає дохід, що підлягає оподаткуванню. Дохід виникає лише під час обміну на законний платіжний засіб, товар, послугу або майнове право, інше ніж віртуальна валюта.
Як працюють невідраховані витрати (Art. 22 ust. 14-16)?
Якщо в певному році витрати на крипто перевищують доходи, надлишок витрат переноситься на наступні роки як «невідраховані витрати». Це інший механізм, ніж збиток від акцій (Art. 9 ust. 3). Невідраховані витрати не згорають через 5 років.
Чи можна відрахувати збитки від крипто від прибутків з акцій?
Ні. Криптовалюти мають окрему частину в PIT-38 (E/F), а акції — окрему (C/D). Невідраховані витрати з крипто зменшують лише майбутні доходи від крипто.
З яких бірж я можу імпортувати дані?
Ми підтримуємо файли з Binance (CSV або XLSX), Bybit, Coinbase і Revolut. Якщо вашої біржі немає в списку, ви можете скористатися універсальним імпортом CSV.

Податок з криптовалют у PIT-38

Як задекларувати криптовалюти в PIT-38?

Імпорт з криптобірж

•Binance — експорт історії операцій (CSV або XLSX)

•Bybit — експорт історії операцій (CSV)

•Coinbase — звіт про операції CSV

•Revolut Crypto — звіт із мобільного застосунку

•Універсальний імпорт CSV — для інших бірж (формат: дата, тип, кількість, ціна, валюта)

Секція E/F у PIT-38 — поля для криптовалют

Для криптовалют у PIT-38 передбачено окрему секцію:

E.36	Дохід від продажу криптовалют
E.37	Витрати на отримання доходу, понесені в податковому році
E.38	Витрати, понесені в минулих роках і ще не відраховані
E.39	Прибуток (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невідраховані витрати для перенесення на наступні роки
F.41	База оподаткування для криптовалют (сума з poz. 39 після округлення)
F.42	Ставка податку (19%)
F.43	Податок з прибутку від криптовалют
F.44	Податок, сплачений за кордоном (art. 30b ust. 5e i 5f)
F.45	Податок до сплати

Часті помилки в розрахунку крипто

!Помилкове трактування обміну крипто-крипто як оподатковуваної події — згідно з art. 17 ust. 1f дохід у такому разі не виникає

!Плутанина між невідрахованими витратами (art. 22) і збитком минулих років (art. 9) — це різні механізми

!Об'єднання збитків з крипто та акцій — це окремі секції (E/F vs C/D)

!Неврахування біржових комісій як витрат на отримання доходу

Часті запитання

Чи оподатковуються криптовалюти в Польщі?

Так. Криптовалюти розглядаються як віртуальні валюти. Прибутки підлягають оподаткуванню в PIT-38 за ставкою 19%. Витрати на придбання враховуються окремо відповідно до art. 22 ust. 14-16 закону про PIT — метод FIFO, характерний для акцій, не застосовується.

Чи підтримує калькулятор кілька бірж?

Так. Імпортуйте історію з Binance, Bybit, Coinbase і Revolut, а з інших бірж – через універсальний імпорт CSV. Система об'єднає дані з усіх файлів і підготує зведення для частини E/F PIT-38.

Чи оподатковується обмін крипто на крипто?

Ні. Обмін однієї віртуальної валюти на іншу (напр. BTC на ETH) не є відплатним відчуженням у розумінні art. 17 ust. 1f закону про PIT — з цієї підстави не виникає дохід, що підлягає оподаткуванню. Дохід виникає лише під час обміну на законний платіжний засіб, товар, послугу або майнове право, інше ніж віртуальна валюта.

Як працюють невідраховані витрати (Art. 22 ust. 14-16)?

Якщо в певному році витрати на крипто перевищують доходи, надлишок витрат переноситься на наступні роки як «невідраховані витрати». Це інший механізм, ніж збиток від акцій (Art. 9 ust. 3). Невідраховані витрати не згорають через 5 років.

Чи можна відрахувати збитки від крипто від прибутків з акцій?

Ні. Криптовалюти мають окрему частину в PIT-38 (E/F), а акції — окрему (C/D). Невідраховані витрати з крипто зменшують лише майбутні доходи від крипто.

З яких бірж я можу імпортувати дані?

Ми підтримуємо файли з Binance (CSV або XLSX), Bybit, Coinbase і Revolut. Якщо вашої біржі немає в списку, ви можете скористатися універсальним імпортом CSV.