Калькулятор податку на криптовалюту

Розрахуйте податок на криптовалюту. Імпорт з Binance, Coinbase тощо - FIFO, PLN, зведення для PIT-38.

Розрахувати податок на криптовалюту

Підтримка багатьох бірж

Повні розрахунки після імпорту файлів у Імпорт.

Податок на криптовалюту в PIT-38

Криптовалюти у Польщі розглядаються як віртуальні валюти і оподатковуються в PIT-38 за ставкою 19%. Витрати на придбання обліковуються окремо від доходу (art. 22 ust. 14-16) — метод FIFO, характерний для акцій, не діє. Дохід виникає при обміні на законний платіжний засіб, товар, послугу або майнове право, відмінне від іншої віртуальної валюти. Потрібна повна історія транзакцій — калькулятор підтримує імпорт з популярних бірж.

Як задекларувати криптовалюти в PIT-38

Продаж віртуальної валюти за законний платіжний засіб (напр., BTC за PLN) формує дохід, оподатковуваний 19% PIT-38. Обмін однієї віртуальної валюти на іншу (напр., BTC на ETH) не є відплатним відчуженням у розумінні art. 17 ust. 1f закону PIT — дохід не виникає. Визначення віртуальної валюти: art. 2 ust. 2 pkt 26 закону від 1 березня 2018 р. про протидію відмиванню коштів (через відсилання з art. 17 ust. 1g). Криптовалюти мають окрему секцію E/F у PIT-38 (а не C/D як акції). Якщо витрати перевищують дохід, надлишок переноситься як невідшкодовані витрати (art. 22 ust. 14-16) — інший механізм, ніж збитки від акцій.

Імпорт з криптовалютних бірж

•Binance — експорт CSV з історії операцій
•Coinbase — звіт про операції у CSV
•Revolut Crypto — звіт із мобільного застосунку
•Універсальний імпорт CSV — для інших бірж (формат: дата, тип, кількість, ціна, валюта)

Секція E/F у PIT-38 — поля для криптовалют

Криптовалюти мають власну секцію в PIT-38:

E.36	Дохід від продажу криптовалют
E.37	Витрати на отримання доходу, понесені в податковому році
E.38	Витрати минулих років, ще не відраховані
E.39	Дохід (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невідраховані витрати для перенесення на наступні роки
F.41	База обчислення податку на криптовалюти (сума з поз. 39)
F.42	Ставка податку (19%)
F.43	Податок з доходу від криптовалют

Часті помилки в розрахунку крипто

!Помилкове трактування обмінів крипто-крипто як оподатковуваних подій — згідно з art. 17 ust. 1f дохід не виникає
!Плутанина між невідшкодованими витратами (art. 22) і збитками минулих років (art. 9) — це різні механізми
!Об'єднання збитків з крипто та акцій — це окремі секції (E/F проти C/D)
!Невключення біржових комісій до витрат на отримання доходу

Часті запитання

Чи криптовалюти оподатковуються в Польщі?
Так. Криптовалюти розглядаються як віртуальні валюти. Прибутки підлягають PIT-38 за ставкою 19%. Витрати на придбання обліковуються окремо згідно з art. 22 ust. 14-16 — метод FIFO, характерний для акцій, не діє.
Чи калькулятор підтримує багато бірж?
Так. Імпортуйте історію з Binance, Coinbase, Kraken та інших. Система застосує FIFO та згенерує зведення для PIT-38.
Чи оподатковується обмін крипто на крипто?
Ні. Обмін однієї віртуальної валюти на іншу (напр., BTC на ETH) не є відплатним відчуженням у розумінні art. 17 ust. 1f закону PIT — оподатковуваний дохід не виникає. Дохід виникає лише при обміні на законний платіжний засіб, товар, послугу або майнове право, відмінне від іншої віртуальної валюти.
Як працюють невідраховані витрати (Art. 22 ust. 14-16)?
Якщо в певному році витрати на крипто перевищують доходи, надлишок переноситься на наступні роки як «невідраховані витрати». Це інший механізм, ніж збиток від акцій (Art. 9 ust. 3): невідраховані витрати не спливають через 5 років.
Чи можна збиток від крипто відняти від прибутку з акцій?
НІ. Криптовалюти мають окрему секцію в PIT-38 (E/F), а акції — свою (C/D). Невідраховані витрати з крипто можна зарахувати лише в рахунок майбутніх прибутків з крипто.
З яких бірж можна імпортувати дані?
Ми підтримуємо імпорт CSV з Binance, Coinbase і Revolut Crypto. Якщо вашої біржі немає в списку, скористайтеся універсальним імпортом CSV.

Податок на криптовалюту в PIT-38

Як задекларувати криптовалюти в PIT-38

Імпорт з криптовалютних бірж

•Binance — експорт CSV з історії операцій

•Coinbase — звіт про операції у CSV

•Revolut Crypto — звіт із мобільного застосунку

•Універсальний імпорт CSV — для інших бірж (формат: дата, тип, кількість, ціна, валюта)

Секція E/F у PIT-38 — поля для криптовалют

Криптовалюти мають власну секцію в PIT-38:

E.36	Дохід від продажу криптовалют
E.37	Витрати на отримання доходу, понесені в податковому році
E.38	Витрати минулих років, ще не відраховані
E.39	Дохід (E.36 − E.37 − E.38)
E.40	Невідраховані витрати для перенесення на наступні роки
F.41	База обчислення податку на криптовалюти (сума з поз. 39)
F.42	Ставка податку (19%)
F.43	Податок з доходу від криптовалют

Часті помилки в розрахунку крипто

!Помилкове трактування обмінів крипто-крипто як оподатковуваних подій — згідно з art. 17 ust. 1f дохід не виникає

!Плутанина між невідшкодованими витратами (art. 22) і збитками минулих років (art. 9) — це різні механізми

!Об'єднання збитків з крипто та акцій — це окремі секції (E/F проти C/D)

!Невключення біржових комісій до витрат на отримання доходу

Часті запитання

Чи криптовалюти оподатковуються в Польщі?

Так. Криптовалюти розглядаються як віртуальні валюти. Прибутки підлягають PIT-38 за ставкою 19%. Витрати на придбання обліковуються окремо згідно з art. 22 ust. 14-16 — метод FIFO, характерний для акцій, не діє.

Чи калькулятор підтримує багато бірж?

Так. Імпортуйте історію з Binance, Coinbase, Kraken та інших. Система застосує FIFO та згенерує зведення для PIT-38.

Чи оподатковується обмін крипто на крипто?

Ні. Обмін однієї віртуальної валюти на іншу (напр., BTC на ETH) не є відплатним відчуженням у розумінні art. 17 ust. 1f закону PIT — оподатковуваний дохід не виникає. Дохід виникає лише при обміні на законний платіжний засіб, товар, послугу або майнове право, відмінне від іншої віртуальної валюти.

Як працюють невідраховані витрати (Art. 22 ust. 14-16)?

Якщо в певному році витрати на крипто перевищують доходи, надлишок переноситься на наступні роки як «невідраховані витрати». Це інший механізм, ніж збиток від акцій (Art. 9 ust. 3): невідраховані витрати не спливають через 5 років.

Чи можна збиток від крипто відняти від прибутку з акцій?

НІ. Криптовалюти мають окрему секцію в PIT-38 (E/F), а акції — свою (C/D). Невідраховані витрати з крипто можна зарахувати лише в рахунок майбутніх прибутків з крипто.

З яких бірж можна імпортувати дані?

Ми підтримуємо імпорт CSV з Binance, Coinbase і Revolut Crypto. Якщо вашої біржі немає в списку, скористайтеся універсальним імпортом CSV.