Zasady odliczania straty
Strata z lat poprzednich może być odliczana od dochodów z kapitałów pieniężnych w następnych latach. Obecnie przepisy przewidują m.in.:
- 1Odliczenie w kolejnych 5 latach podatkowych
- 2Tylko od dochodów z tej samej kategorii (np. zbycie akcji)
- 3Brak możliwości odliczenia straty od np. wynagrodzeń czy działalności
Jak to działa w praktyce?
Jeśli w jednym roku osiągnąłeś stratę, a w kolejnym dochód, możesz pomniejszyć ten dochód o stratę (w granicach przewidzianych przepisami). W zeznaniu PIT-38 wykazujesz odpowiednie kwoty. Kalkulator pokazuje dochody i straty z importowanych transakcji; ewentualne przeniesienie straty z poprzednich lat i wpis do zeznania musisz uwzględnić samodzielnie lub z pomocą doradcy.
Warto zaimportować pełną historię transakcji z lat, w których powstała strata. Daje to spójny obraz do obliczeń i ułatwia ewentualne rozliczenie straty w kolejnych latach.
Przykład odliczenia straty
Rok 2024: strata 10 000 PLN. Rok 2025: zysk 25 000 PLN. Ponieważ strata < 5 mln PLN, odliczasz ją w całości w jednym roku (Art. 9 ust. 3 pkt 2). Podstawa: 25 000 − 10 000 = 15 000 PLN. Podatek: 15 000 × 19% = 2 850 PLN zamiast 4 750 PLN. Oszczędność: 1 900 PLN.
Czy mogę połączyć straty z różnych brokerów?
Tak. Straty i zyski z różnych brokerów łączą się w jednym PIT-38. Strata z XTB + zysk z Revolut = łączny wynik. ALE: straty z kryptowalut (sekcja E/F) NIE łączą się ze stratami z akcji (sekcja C/D) — to osobne reżimy podatkowe.
ZAWSZE składaj PIT-38, nawet jeśli masz tylko straty! Bez złożonej deklaracji stracisz prawo do odliczenia straty w przyszłych latach.