Zasady odliczania straty
Strata z lat poprzednich może być odliczana od dochodów z kapitałów pieniężnych w następnych latach. Obecnie przepisy przewidują m.in.:
- 1Odliczenie w kolejnych 5 latach podatkowych
- 2Tylko od dochodów z tej samej kategorii (np. zbycie akcji)
- 3Brak możliwości odliczenia straty od np. wynagrodzeń czy działalności
Jak to działa w praktyce?
Jeśli w jednym roku osiągnąłeś stratę, a w kolejnym dochód, możesz pomniejszyć ten dochód o stratę (w granicach przewidzianych przepisami). W zeznaniu PIT-38 wykazujesz odpowiednie kwoty. Kalkulator pokazuje dochody i straty z importowanych transakcji; ewentualne przeniesienie straty z poprzednich lat i wpis do zeznania musisz uwzględnić samodzielnie lub z pomocą doradcy.
Warto zaimportować pełną historię transakcji z lat, w których powstała strata. Daje to spójny obraz do obliczeń i ułatwia ewentualne rozliczenie straty w kolejnych latach.
Приклад відрахування збитку
Рік 2024: збиток 10 000 PLN. Рік 2025: прибуток 25 000 PLN. Оскільки збиток менший за 5 млн PLN, ви відраховуєте його повністю за один рік (Art. 9 ust. 3 pkt 2). База: 25 000 − 10 000 = 15 000 PLN. Податок: 15 000 × 19% = 2 850 PLN замість 4 750 PLN. Економія: 1 900 PLN.
Чи можна поєднати збитки від різних брокерів?
Так. Збитки та прибутки від різних брокерів поєднуються в одному PIT-38: збиток в XTB плюс прибуток у Revolut дають спільний результат. АЛЕ збитки від криптовалют (секція E/F) НЕ поєднуються зі збитками від акцій (секція C/D) — це окремі податкові режими.
ЗАВЖДИ подавайте PIT-38, навіть якщо рік був лише збитковим. Без поданої декларації ви втратите право відрахувати цей збиток у наступних роках.